주식에는 배당금, ETF에는 분배금이 있다!
> ETF도 주식처럼 배당금이 있나?
ETF에는 분배금이 있는데요. 주식의 배당금과 같은 것으로 편입된 종목의 배당금과 운용상에서 발생한 초과수익을 바탕으로 일정기간마다 분배금을 지급하죠.
> 분배금 발생시 주의사항은?
분배금이 발생하게 되면 지급기준일이 있는데요. 지급기준일 D-2일까지 보유해야만 분배금을 지급받을 수 있고, 기준일 다음날에는 분배락이 발생하는데요. 또한, 과세표준액에 대해 15.4%의 배당소득세가 차감되죠.
주식에서는 매매차익으로 인한 수익도 있지만, 사업연도 말에 발생하는 배당수익도 있는데요. ETF도 펀드 내에서 발생하는 배당으로 분배금이 발생하죠.
ETF의 분배금은 일반적으로 분기별로 지급하는데, 12월 결산 법인이 많기 때문에 5월 분배금이 상대적으로 가장 큰 비중을 차지하죠. 이러한 분배금의 주요 재원은 역시 ETF에 편입된 주식의 배당금이고, 이런 배당금 외에 벤치마크지수 수익률 이상의 초과수익이 발생한 경우 초과한 금액에서 운용비용을 제외하고 배당을 하게 되죠. 한마디로 말해 분배금은 편입종목의 배당금+운용상 발생한 초과수익인 것이죠.
이런 분배금은 일반적으로 분기를 기준으로 지급하는 경우가 많은데, 분배금에 관련한 시기나 날짜는 운용사마다 차이가 나죠. 또한, 같은 KOSPI200을 추종하는 200상품의 ETF들도 운용사에 따라 그 분배금이 매년 차이나기에 투자하기 전에 미리 살펴보는 것이 필요하죠.
일반적으로 200상품이더라도 완전복제하기에는 비용 부분에서 부담이 되기 대문에 부분복제를 하는 것이 일반적이고, 이에 따라 펀드별로 편입 비중이나 종목에서 차이가 발생하죠. 따라서 분배금에서 차이가 날 수 있는데요.
실제로 2011년 5월 분배금을 살펴보면 TREX 200과 KODEX200은 시가배당률이 1.35% 수준이지만, KINDEX 200은 1.19% 수준의 분배금이 발생하는 것을 확인할 수 있죠.
하지만 이런 분배금의 차이는 매년 같지 않기 때문에 올해 KODEX200의 분배금이 KINDEX200보다 많았다고 해서 계속 KODEX200의 분배금이 많을 것이란 말은 아니죠.
이러한 분배금은 배당으로 발생한 부분에 대해서만 배당소득세를 차감한 후 지급하며, 배당을 제외한 부분에 대한 세금은 따로 떼지 않는데요. 그래서 분배금지급공시를 보면 지급예상액과 과세기준액이 표시되어 있는데, 과세기준액은 세금과 관련한 부분이죠.
분배금공시를 보면 예상분배금은 400원, 과세표준액은 287원으로 나와 있죠. 여기에서 과세표준액인 287원에 대해서만 15.4%의 배당소득세를 차감한 후에 지급하기 때문에, 예상분배금 400원에서 287의 15.4%를 뺀 금액이 실제로 지급받는 금액이죠. 따라서 약 356원의 분배금이 계좌로 지급되죠.
그럼 이러한 분배금에 따라 NAV가격은 어떻게 변할까요? 일반적으로 ETF는 편입주식의 배당락이 발생하면 그날을 기준으로 나중에 받을 분배금을 미리 인식해 미수배당금으로 추정한 금액만큼 NAV가 상승을 하죠.
이때의 미수배당금은 실제로 지급해야 할 배당금을 초과할 순 없기에 상당히 보수적으로 책정이 되며, KOSPI200을 추종하는 상품의 경우 1%대 초중반 수준 정도가 NAV에 더해져 NAV를 상승하게 만드는데요.
그러고 난 후 시간이 지나 실제로 분배금이 발생하는 기준일이 정해지면 그 다음날 분배락이 발생하고, 다시 지수기준가격과 NAV는 키 맞추기를 하게 되죠.
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